中國銀監(jiān)會11月24日就《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂征求意見稿）》向社會公開征求意見，以進一步彌補監(jiān)管制度短板，提升監(jiān)管有效性，規(guī)范銀行風(fēng)險管理。

“銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)。”銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，所謂銀行賬簿利率風(fēng)險，是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等不利變動導(dǎo)致銀行賬簿經(jīng)濟價值和整體收益遭受損失的風(fēng)險，主要包括缺口風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。

“利率變化可能引起銀行賬簿表內(nèi)外業(yè)務(wù)的未來重定價現(xiàn)金流或其折現(xiàn)值發(fā)生變化，導(dǎo)致經(jīng)濟價值下降，從而使銀行遭受損失。”上述負(fù)責(zé)人說，利率變化還可能引起凈利息收入減少，或其他利率敏感性收入減少、支出增加，從而使銀行遭受損失。

因此，銀監(jiān)會對此前的《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》進行了全面修訂，在銀行風(fēng)險管理、風(fēng)險計量、監(jiān)督檢查等方面提出了細(xì)化要求：一是細(xì)化風(fēng)險管理要求，規(guī)范風(fēng)險治理架構(gòu)和管理政策流程，強化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細(xì)化計量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報告要求；二是規(guī)范風(fēng)險計量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)計差異化的監(jiān)管報表計量框架；三是強化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況定期評估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送頻度。（記者 郭子源）